职工养老保险计算公式

职工养老保险计算公式，虽然我自己重复过很多遍，但是很多人可能还比较陌生。现在缴纳养老保险产生的养老金待遇，只有基础养老金和个人账户养老金两部分。

过渡性养老金，仅仅针对建立个人账户之前或者建立养老保险制度之前缺少个人账户养老金的一种补偿。未来过渡性养老金将消失。

基础养老金和个人账户养老金计算公式，全国统一，计算公式如下图：

（1）基础养老金如何计算？

有一个简易计算公式是，按照60%档次缴费，一年可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资，15年就可以领取12%。

我们不要仅看养老保险待遇，实际上要看缴费基数。自己缴纳灵活就业人员养老保险，需要自己承担全部的养老保险费用，缴纳的钱数一般是缴费基数×20%。现在全国的最低缴费基数（60%缴费档次）普遍在3000~4000元。一年缴纳7000多元，也就是最低缴费档次了。

每年社会平均工资增加都会提升养老保险缴费数额，但是也会提升养老金计算的待遇标准。所以说缴费钱数会越来越多，但是未来的养老金待遇也会越来越高。

（2）个人账户养老金如何计算？

个人账户养老金是最简单的，直接用退休时个人账户的累计余额除以退休年龄确定的计发月数就可以算出。

个人账户里的钱数是怎么来的？只要我们按时缴纳养老保险，每月就会按照缴费基数的8%划入个人账户。同时会按照国家公布的个人账户记账利率计算利息，因此个人账户里的钱也是越来越多的。

如果我们养老保险已经缴费满15年，最低基数的情况下，现在每月养老金也就800到1000元。由于之前的社会平均工资比较低，个人付出的钱数一般也就7~8万元。

城乡居民养老保险计算公式

城乡居民养老保险计算公式说起来跟职工养老保险结构一样，都包括基础养老金和个人账户养老金。

（1）个人账户养老金。

个人账户养老金计算公式是完全相同的，都等于个人账户里的余额除以退休年龄确定的计发月数。

但是这里边有一个非常容易忽视的问题，就是表面相同，内里是不一样的。首先说个人账户计发月数。职工养老保险退休年龄是好几种的，女职工50岁或者55岁退休，男职工60岁退休；失去劳动能力，男职工50岁，女职工45岁退休等等。其城乡居民养老保险退休年龄只有一种——60岁。

另外，养老金个人账户的记账利率也不同。城乡居民养老保险，个人账户一般按照各地方的公布利率计算利息，一般只有1.5%，也就是一年期存款利率。职工养老保险的记账利率是由国家公布，2016年以来始终维持在7%~8%的高位。

所以，城乡居民养老保险个人账户养老金不如职工养老保险划算。但是，城乡居民养老保险缴纳的全部钱数都会进入个人账户，同时进入的还有国家补贴。

如果缴纳8万元，加上国家补贴，加上历年的利息，估计能有9万元左右。这样可以计算出个人账户养老金大约是每月647元。

（2）基础养老金。

基础养老金，并不跟职工养老保险一样跟社会平均工资挂钩，而是有政府补贴的一种福利待遇。目前普遍在100~150元之间，个别地区基础养老金较高一些能够达到200元以上。比如北京市800元，上海市1010元。

如果按照150元计算，计算上个人账户养老金差不多每月也能领取800元，看似跟职工养老保险差不多。但问题是退休以后的待遇增长会有所差距。

职工养老保险每年都会根据国家统一公布的养老金调整通知进行调整，一般每年都会按比例调整，2019年增加5%，至少会增加80~100元。而城乡居民养老保险顶多调整一下基础养老金，上次调整是2018年1月1日开始的，全国最低基础养老金有70元上涨至88元，三年时间增长了18元。另外职工养老保险去世以后，还有救济金或抚恤金等待遇。明显要比城乡居民养老保险划算的多。

综上所述，很明显即使缴纳的钱数相同，也是职工养老保险更划算。除非有一种特殊极端的情况，那就是还没有退休就去世了，由于只能退还个人账户养老金部分，加上一定的丧葬费、抚恤金，有可能会亏本。而城乡居民养老保险，个人账户就是自己缴纳的钱数，所以不会亏本。但是这样的概率太低了，对于多数人来说是不会遇到的。